Sebagian besar karyawan di Amerika Serikat telah mengorganisir rencana pensiun, biasanya ditetapkan oleh majikan mereka. Majikan biasanya akan menawarkan IRA Tradisional atau Roth IRA, di antara rencana pensiun lainnya, sebagai manfaat bagi majikan mereka. Namun, untuk wiraswasta dan pemilik usaha kecil, menyiapkan dana pensiun bisa lebih menantang. Hal ini karena pemilik bisnis harus memutuskan kendaraan melalui mana dia akan berinvestasi untuk pensiun. Ada berbagai pilihan yang tersedia untuk wiraswasta dan pemilik bisnis untuk memungkinkan mereka menabung untuk masa pensiun. Beberapa opsi rumit dan berisiko sementara yang lain mudah. Beberapa opsi tersebut adalah:
401(K) Opsi dan Akun Bagi Hasil
Wajib pajak wiraswasta dan pemilik bisnis dapat menggunakan rencana 401k dan akun bagi hasil untuk membuat akun pensiun. Namun, banyak pebisnis mengeluh bahwa rekening pensiun bagi hasil ini rumit dan membutuhkan konsultan profesional untuk mempersiapkannya. Oleh karena itu, mereka mungkin tidak ideal untuk usaha kecil yang tidak mampu membayar konsultan mahal.
Opsi IRA
Opsi IRA jauh lebih mudah dan langsung bagi pebisnis dan wiraswasta. Kode pajak 2011 memungkinkan pemilik bisnis untuk menyumbangkan dana yang tidak dikenai pajak ke IRA tradisional atau membayar dana setelah pajak ke Roth IRA dan menerima distribusi pensiun bebas pajak hingga batas $11,500,00 setahun. Pemilik bisnis juga dapat memberikan kontribusi ke akun SEP IRA hingga maksimum $49.000,00 untuk tahun pajak 2011. SEP IRA diatur sedemikian rupa sehingga 25% dari keuntungan atau pendapatan sebelum pajak masuk ke rekening pensiun (sebelum membayar pajak). Rencana pensiun ini sangat ideal untuk orang-orang yang menerima pendapatan dan keuntungan yang tidak konsisten selama bertahun-tahun dan dapat menabung lebih atau kurang tergantung pada kinerja tahun tersebut. Batasan penggunaan opsi IRA adalah jika pelaku bisnis memiliki karyawan, ia harus memberikan manfaat yang sama kepada karyawan tersebut,
Dijual ke Pemberi Kepercayaan
Penjualan ke perwalian pemberi adalah rencana pensiun yang lebih kompleks dan sangat ideal untuk pebisnis yang memiliki kekayaan yang signifikan. Dalam rencana ini, pelaku bisnis mendapatkan evaluator terdaftar untuk menilai bisnis. Pemilik bisnis kemudian menjual sebagian dari bisnisnya kepada anak-anaknya dengan potongan harga yang signifikan untuk dilunasi dalam jangka waktu tertentu. Bagian yang dijual kepada anak-anak dikelola di bawah perwalian. Mengingat bahwa ambang batas untuk hadiah properti telah dinaikkan dari $1 juta menjadi $5 juta untuk tahun pajak 2011, pemilik bisnis dapat memberikan diskon tanpa membayar pajak apa pun, selama diskon tersebut berada dalam ambang batas ini. Pasangan dari pemilik bisnis dapat menjadi wali dari perkebunan dan dengan cara ini, dia dapat memiliki perawatan kesehatan, pemeliharaan rutin, dan biaya pendidikan yang ditanggung di bawah perkebunan. Pelunasan bisnis dari harta anak-anak kemudian dapat bertindak sebagai rencana pensiun. Perkebunan dapat terus membayar kembali dana ini dalam jangka waktu yang lama.
Opsi Pinjaman
Pilihan lain yang digunakan oleh pemilik bisnis Pendirian Koperasi adalah mengambil pinjaman terhadap bisnis untuk memasukkan dana pinjaman ke dana pensiun. Jika pelaku bisnis merasa kurang disiplin untuk berinvestasi ke dana pensiun selama bertahun-tahun, dia dapat mengambil pinjaman untuk dilunasi oleh bisnis dan hasil pinjaman dapat digunakan untuk membuat rekening pensiun. Ini adalah cara yang berisiko untuk membuat rekening pensiun, karena bisnis mungkin gagal membayar kembali pinjaman dan dana pensiun kemudian dilikuidasi untuk membayarnya kembali.